# Freelancer Netto-Rechner 2026 — Vollständige Dokumentation > Kostenloser Online-Rechner für Soloselbstständige und Freiberufler in Deutschland. > Berechnet Einkommensteuer, GKV/PKV-Beitrag, Pflegeversicherung, Kirchensteuer > und Solidaritätszuschlag — und zeigt, was monatlich wirklich auszahlbar ist. --- ## Übersicht Dieses Tool berechnet für Soloselbstständige und Freiberufler in Deutschland, was sie sich monatlich nach Abzug aller Pflichtabgaben auszahlen können. Die Kernformel: **Einnahmen − Betriebsausgaben − Steuern − Sozialabgaben = Auszahlbar** Alle Berechnungen erfolgen clientseitig im Browser. Keine Daten werden übertragen oder gespeichert. --- ## Berechnungslogik im Detail ### 1. Gewinn ``` Gewinn = Monatlicher Brutto-Umsatz − Monatliche Betriebsausgaben Jahresgewinn = Gewinn × 12 ``` ### 2. GKV-Beitrag (Gesetzliche Krankenversicherung) Für freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige (Stand 2026): - **Allgemeiner Beitragssatz:** 14,6 % (mit Krankengeld-Anspruch) - **Ermäßigter Beitragssatz:** 14,0 % (ohne Krankengeld-Anspruch) - **Ø Zusatzbeitrag:** 2,9 % (kassenindividuell einstellbar) - **Beitragsbemessungsgrenze (BBG):** 5.812,50 €/Monat (69.750 €/Jahr) - **Mindestbemessungsgrundlage:** 1.318,33 €/Monat ``` Bemessungsgrundlage = MAX(Gewinn, 1.318,33 €), capped bei 5.812,50 € GKV-Beitrag = Bemessungsgrundlage × (Basissatz + Zusatzbeitrag) ``` Selbstständige zahlen den vollen Beitrag allein (AG- und AN-Anteil). ### 3. PKV (Private Krankenversicherung) Bei PKV-Wahl: Fester monatlicher Beitrag (User-Input). Keine einkommensabhängige Berechnung. ### 4. Pflegeversicherung Gestaffelt nach Kinderzahl (Kinder unter 25 Jahre): | Kinder | Beitragssatz | |--------|-------------| | 0 (kinderlos, ab 23) | 4,20 % | | 1 | 3,60 % | | 2 | 3,35 % | | 3 | 3,10 % | | 4 | 2,85 % | | 5+ | 2,60 % | Gleiche Bemessungsgrundlage wie GKV. ### 5. Einkommensteuer (§32a EStG 2026) Das zu versteuernde Einkommen (zvE) wird aus dem Jahresgewinn abzüglich der KV- und Pflegebeiträge als Sonderausgaben berechnet. **Tarifformel Grundtarif (Einzelveranlagung):** **Zone 1 — Nullzone (Grundfreibetrag):** - zvE ≤ 12.348 € → Steuer = 0 € **Zone 2 — Progressionszone I:** - 12.349 € ≤ zvE ≤ 17.799 € - y = (zvE − 12.348) / 10.000 - ESt = (914,51 · y + 1.400) · y **Zone 3 — Progressionszone II:** - 17.800 € ≤ zvE ≤ 69.878 € - z = (zvE − 17.799) / 10.000 - ESt = (173,10 · z + 2.397) · z + 1.034,87 **Zone 4 — Spitzensteuersatz (42 %):** - 69.879 € ≤ zvE ≤ 277.825 € - ESt = 0,42 · zvE − 11.135,63 **Zone 5 — Reichensteuer (45 %):** - zvE ≥ 277.826 € - ESt = 0,45 · zvE − 19.470,38 Ergebnis wird auf volle Euro abgerundet. ### 6. Kirchensteuer - 9 % der Einkommensteuer (Standard) - 8 % der Einkommensteuer (Bayern und Baden-Württemberg) - Nur bei Mitgliedschaft in kirchensteuerpflichtiger Religionsgemeinschaft ### 7. Solidaritätszuschlag - **Freigrenze:** 20.350 € ESt (Einzelveranlagung) - **Milderungszone:** max. 11,9 % des Betrags, um den die ESt die Freigrenze übersteigt - **Volle Belastung:** 5,5 % der ESt (wenn über Milderungszone) ### 8. Endergebnis ``` Monatliche Abzüge = KV-Beitrag + Pflegebeitrag + ESt/12 + KiSt/12 + Soli/12 Auszahlbar = Gewinn − Monatliche Abzüge Effektiver Abzugssatz = Monatliche Abzüge / Gewinn × 100 ``` --- ## Häufige Fragen (FAQ) ### Was bedeutet „auszahlbar"? Auszahlbar ist der Betrag, den du dir als Soloselbstständiger nach Abzug aller Pflichtabgaben (Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Einkommensteuer, ggf. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag) monatlich auf dein privates Konto überweisen kannst. Es ist dein tatsächliches „Netto" als Freiberufler. ### Wie berechnet sich der GKV-Beitrag für Selbstständige 2026? Als freiwillig gesetzlich versicherter Selbstständiger zahlst du den vollen Beitrag allein (Arbeitnehmer- UND Arbeitgeberanteil). Der allgemeine Beitragssatz beträgt 14,6 % (bzw. 14,0 % ermäßigt ohne Krankengeld). Dazu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag (Ø 2,9 % in 2026). Die Beitragsbemessungsgrenze liegt bei 5.812,50 €/Monat — Einkommen darüber ist beitragsfrei. Die Mindestbemessungsgrundlage beträgt 1.318,33 €/Monat. ### GKV oder PKV — was lohnt sich als Selbstständiger? Das hängt von Alter, Gesundheit, Einkommen und Familienplanung ab. Die GKV bietet kostenlose Familienversicherung für Kinder und Partner ohne eigenes Einkommen. Die PKV kann für junge, gesunde Alleinstehende mit hohem Einkommen günstiger sein, wird aber im Alter teurer. ### Wie genau ist die Steuerberechnung? Wir verwenden die exakte Tarifformel nach §32a EStG 2026 — die gleiche Formel, die das Finanzamt anwendet. Dabei berücksichtigen wir Grundfreibetrag (12.348 €), alle Progressionszonen, Spitzensteuersatz (42 %) und Reichensteuer (45 %). Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden als Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen abgezogen. ### Was ist mit dem Solidaritätszuschlag? Seit 2021 fällt der Soli für die meisten Steuerzahler weg. Er wird erst ab einer Einkommensteuer von 20.350 € (Einzelveranlagung) fällig — das entspricht einem Jahresgewinn von ca. 65.000 € nach Abzügen. ### Wie funktioniert die Pflegeversicherung für Selbstständige? Der Beitragssatz ist nach Kinderzahl gestaffelt: Kinderlos (ab 23 Jahre): 4,20 %, 1 Kind: 3,60 %, 2 Kinder: 3,35 %, 3 Kinder: 3,10 %, 4 Kinder: 2,85 %, 5+ Kinder: 2,60 %. ### Werden meine Daten gespeichert? Nein. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in deinem Browser (clientseitig). Keine Daten werden übertragen oder gespeichert. ### Was ist mit IHK-Kammerbeitrag und Rentenversicherung? Der aktuelle Rechner berücksichtigt keine IHK-/HWK-Kammerbeiträge und keine Rentenversicherungsbeiträge. Diese sind für eine zukünftige Version geplant. --- ## Quellen - Bundesfinanzministerium: §32a EStG 2026 Tarifformel - Bundesgesundheitsministerium: GKV-Beitragssätze und BBG 2026 - Barmer/DAK/TK: Pflegeversicherungsbeiträge 2026 - gesetze-im-internet.de: §5 StBerG --- ## Rechtlicher Hinweis Diese Berechnung dient ausschließlich der unverbindlichen Orientierung und ersetzt keine steuerliche Beratung (§5 StBerG). Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: April 2026. --- ## Konkrete Rechenbeispiele (Direct-Answer Block) ### Beispiel 1: 4.000 € Gewinn, GKV, kinderlos **Input:** - Monatsumsatz: 4.500 €, Betriebsausgaben: 500 € → Gewinn: 4.000 € - GKV ohne Krankengeld (14,0 % + 2,9 % Zusatz = 16,9 %) - Kinderlos → Pflege 4,20 % - Keine Kirchensteuer **Berechnung:** - GKV-Beitrag: 4.000 € × 16,9 % = **676 €** - Pflegebeitrag: 4.000 € × 4,20 % = **168 €** - zvE: (4.000 × 12) − (676 + 168) × 12 = 48.000 − 10.128 = **37.872 €** - Einkommensteuer (Zone 3): ~6.540 €/Jahr → **545 €/Monat** - **Auszahlbar: 4.000 − 676 − 168 − 545 = 2.611 €** (65,3 %) ### Beispiel 2: 6.000 € Gewinn, GKV, 1 Kind, Kirchensteuer NW **Input:** - Gewinn: 6.000 € (> BBG 5.812,50 € → BBG wird angewandt) - GKV mit Krankengeld (14,6 % + 2,9 % = 17,5 %) - 1 Kind → Pflege 3,60 % - Kirchensteuer 9 % (NRW) **Berechnung:** - Bemessungsgrundlage: 5.812,50 € (BBG) - GKV-Beitrag: 5.812,50 × 17,5 % = **1.017,19 €** - Pflegebeitrag: 5.812,50 × 3,60 % = **209,25 €** - zvE: 72.000 − (1.017,19 + 209,25) × 12 = 72.000 − 14.717 = **57.283 €** - Einkommensteuer (Zone 3): ~14.620 €/Jahr → **1.218 €/Monat** - Kirchensteuer: 14.620 × 9 % / 12 = **110 €/Monat** - **Auszahlbar: 6.000 − 1.017 − 209 − 1.218 − 110 = 3.446 €** (57,4 %) ### Beispiel 3: 8.500 € Gewinn, PKV, 2 Kinder, Bayern **Input:** - Gewinn: 8.500 € - PKV fest: 650 € - 2 Kinder → Pflege 3,35 % - Kirchensteuer 8 % (Bayern) **Berechnung:** - PKV-Beitrag: **650 €** (fest) - Pflegebeitrag: 5.812,50 × 3,35 % = **194,72 €** (BBG) - zvE: 102.000 − (650 + 194,72) × 12 = 102.000 − 10.137 = **91.863 €** - Einkommensteuer (Zone 4): 0,42 × 91.863 − 11.135,63 = ~27.447 €/Jahr → **2.287 €/Monat** - Kirchensteuer: 27.447 × 8 % / 12 = **183 €/Monat** - Solidaritätszuschlag: (27.447 − 20.350) × 11,9 % / 12 → **70 €/Monat** (Milderungszone) - **Auszahlbar: 8.500 − 650 − 195 − 2.287 − 183 − 70 = 5.115 €** (60,2 %) --- ## Netto-Tabelle 2026 (Schnellreferenz) Monatlicher Gewinn → Auszahlbar (GKV 16,9 %, kinderlos, keine Kirchensteuer): | Gewinn | KV+Pflege | ESt-Rücklage | Soli | Auszahlbar | Eff. Satz | |--------|-----------|--------------|------|------------|-----------| | 2.000 € | 422 € | 118 € | 0 € | **1.460 €** | 27,0 % | | 3.000 € | 507 € | 363 € | 0 € | **2.130 €** | 29,0 % | | 4.000 € | 844 € | 545 € | 0 € | **2.611 €** | 34,7 % | | 5.000 € | 1.055 € | 797 € | 0 € | **3.148 €** | 37,0 % | | 6.000 € | 1.226 € | 1.099 € | 0 € | **3.675 €** | 38,8 % | | 8.000 € | 1.226 € | 1.781 € | 36 € | **4.957 €** | 38,0 % | | 10.000 € | 1.226 € | 2.564 € | 141 € | **6.069 €** | 39,3 % | *BBG 5.812,50 € deckelt KV+Pflege ab ~6.000 € Gewinn.* --- ## Technische Implementierung (für Entwickler) ### Stack - **Frontend:** React 19 + TypeScript + Vite 8 - **Rendering:** Statisches Prerendering via Puppeteer - **Tests:** Vitest (Unit + Integration) - **SEO:** JSON-LD Schema.org (SoftwareApplication, FAQPage, HowTo) - **Privacy:** Zero Tracking, keine Cookies, CSP strikt ### Berechnungsengine (src/engine/) ```typescript // Haupt-API interface RechnerInput { monatsumsatz: number; betriebsausgaben: number; versicherung: 'gkv' | 'pkv'; pkvBeitrag?: number; zusatzbeitragssatz?: number; // default 0.029 mitKrankengeld?: boolean; // default false kirchensteuerpflichtig: boolean; bundesland?: string; // 'BY'/'BW' = 8%, sonst 9% kinder: number; } function berechneAuszahlbar(input: RechnerInput): RechnerErgebnis ``` ### Module - `rechner.ts` — Orchestrator (verbindet Steuer + Sozialabgaben) - `einkommensteuer.ts` — §32a EStG 2026 Tarifformel - `sozialabgaben.ts` — GKV/PKV + Pflege mit BBG/Mindestbemessung - `constants.ts` — Alle jährlich aktualisierbaren Werte (2026) ### Qualitätsmerkmale - **Pure Functions:** Reproduzierbare Ergebnisse, cacheable - **Type-Safe:** Strikte TypeScript-Interfaces mit `readonly` - **Getestet:** Vitest-Suite mit Edge-Cases (BBG, Mindestbemessung) - **Performance:** < 1 ms pro Berechnung, Bundle ~8 KB gzipped - **WCAG 2.2 AA:** Vollständig barrierefrei --- ## Rechtliche Grundlagen (Stand 2026) - **§32a EStG** — Einkommensteuer-Tarif 2026 - **SolZG** — Solidaritätszuschlaggesetz - **Kirchensteuergesetze der Länder** — 8 % (BY, BW) / 9 % (sonst) - **SGB V** — Gesetzliche Krankenversicherung - **SGB XI** — Soziale Pflegeversicherung, Beitragssatzverordnung 2026 - **§5 StBerG** — Steuerberatungsgesetz (Haftungsausschluss) --- **Stand: April 2026** | **Live-Rechner:** https://was-bleibt-mir.de/ **Jährliche Updates:** Januar (Tarifanpassungen), laufend (Rechtsprechung) --- ## Berufs-Spezifische Seiten (Programmatisches SEO) 50 Berufsbilder mit eigener URL `/freelancer/{slug}`. Jede Seite liefert: - **Vorausgefüllter Rechner** mit marktüblichen Default-Werten (Monatsumsatz, Betriebsausgaben, Versicherungsart) - **Stundensatz-Range** (min–max €/h) basierend auf Marktdaten - **Typische Betriebsausgaben** (3-4 beruf-spezifische Positionen) - **Beruf-spezifischer Steuer-Hinweis** (KSK, § 4 Nr. 21 UStG, Scheinselbstständigkeit, § 34c GewO, AfA, Reverse-Charge etc.) - **Schema.org Article + BreadcrumbList + FAQPage** (3 Q&A pro Persona) - **Canonical + hreflang Self-Reference** - **Cross-Links** zu 2-3 verwandten Berufen ### Hub-URL - https://was-bleibt-mir.de/freelancer — Gruppierte Übersicht aller 50 Berufe ### Vollständige Slug-Liste **IT & Tech (10):** webentwickler, softwareentwickler, frontend-entwickler, backend-entwickler, fullstack-entwickler, devops-engineer, data-scientist, ki-entwickler, mobile-entwickler, game-developer **Kreativ & Design (10):** ux-designer, ui-designer, grafikdesigner, webdesigner, illustrator, fotograf, videograf, motion-designer, 3d-artist, art-director **Content & Text (5):** texter, copywriter, journalist, uebersetzer, lektor **Medien & Podcast (5):** content-creator, social-media-manager, podcaster, musiker, dj **Beratung (7):** unternehmensberater, marketing-berater, seo-berater, it-berater, finanzberater, cyber-security-consultant, cloud-architekt **Coaching & Lehre (6):** business-coach, life-coach, online-kurs-ersteller, nachhilfelehrer, sprachlehrer, dozent **Gesundheit (4):** heilpraktiker, physiotherapeut, ernaehrungsberater, personal-trainer **Handwerk & Sonstige (4):** handwerker, innenarchitekt, immobilienmakler, virtueller-assistent ### URL-Muster `https://was-bleibt-mir.de/freelancer/{slug}` — z. B. `/freelancer/webentwickler` Alle Persona-Seiten sind vollständig in der Sitemap (`/sitemap.xml`) gelistet, prerendert als statisches HTML und liefern eigene, beruf-spezifische Meta-Tags (Title, Description, Keywords, OG, Twitter).